Международное налоговое планирование
Структурирование бизнеса с использованием иностранных юрисдикций
Разработка или экспертиза корпоративной структуры с использованием иностранных юрисдикций, анализ вопросов владения активами, взаимодействия с иностранными компаниями и распределения доходов.
Анализ применимости соглашений об избежании двойного налогообложения и оценка совокупной налоговой нагрузки. Подготовка рекомендаций по снижению налоговых рисков и оптимизации налоговой нагрузки с учетом законодательства, судебной практики и позиции налоговых органов.
Синергия Аудит анализирует налоговые последствия международных структур
Структура владения
Разработка и экспертиза структуры владения активами через иностранные компании, налоговая нагрузка на всех уровнях
Выплаты иностранным компаниям
Налогообложение дивидендов, процентов, роялти и других доходов иностранных организаций у источника выплаты (статьи 309 и 310 Налогового кодекса Российской Федерации)
Соглашения об избежании двойного налогообложения
Применимость соглашений, фактическое право на доход и налоговое резидентство, последствия приостановления действия отдельных положений соглашений Указом Президента Российской Федерации от 08.08.2023 № 585, а также денонсации и прекращения действия отдельных соглашений
Постоянное представительство
Риски образования постоянного представительства иностранной организации в России (статья 306)
Налоговое резидентство
Признание иностранных организаций налоговыми резидентами России (статья 246.2) и его налоговые последствия
КИК и контролирующие лица
Обязанности контролирующих лиц контролируемых иностранных компаний
Рекомендации готовятся с учетом законодательства, судебной практики и позиции налоговых органов. Результатом являются налоговое заключение и план действий по снижению налоговых рисков и оптимизации налоговой нагрузки.